企业所得税留抵后如何抵减（企业所得税有留抵还用计提当期所得税吗）
摘要：
本篇文章给大家谈谈企业所得税留抵后如何抵减，以及企业所得税有留抵还用计提当期所得税吗对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。本文目录一览：1、多缴的企业所得税怎样... 本篇文章给大家谈谈企业所得税留抵后如何抵减，以及企业所得税有留抵还用计提当期所得税吗对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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多缴的企业所得税怎样留抵以后的所得税?怎么做会计分录?
财务上你只需要做预缴的分录即可。借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。
可以通过电子税务局进行申报；可以通过税局大厅前台进行申报。
借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。
实际缴纳企业所得税的会计分录如下：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 企业所得税的纳税申报期限 企业所得税是以月、季、年进行缴纳，在年终的时候进行汇算清缴，多退少补。
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应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。
多缴的企业所得税怎么申请抵缴
登陆电子税务局，进入首页点击“我要办税”，点击“一般退（抵）税管理”模块；点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块，点击“电子退税申请”，若纳税人存在已开票尚未缴款的信息，需缴纳税款后才能提交退税申请。
多缴的企业所得税在主表的应补退税额负数体现，下年申报的时候填写在以前年度多缴的所得税额在本年抵减额栏次。
纳税人进行企业所得税季度或年度申报（不缴款）时，在申报期内到主管地税机关办税大厅办理抵缴。
办理企业所得税抵缴需要提交的资料纳税人进行企业所得税季度或年度申报（不缴款）时，在申报期内应当前往主管地税机关办税大厅办理抵缴。
上月的留抵税额本月抵扣分录
可以理解为：留抵税是因为当期进项大于销项而产生的税收。如果本月进项有留抵，仅仅是账务方面，不用处理进项税。因为留抵税金是累计的，所以可以用以后月份的销项税额进行抵扣。
我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。
并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。
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